| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Закрите акiонерне товариство "Госптовари" виступає правонаступником Акцiонерного товариства закритого типу "Госптовари".
У вiдповiдностi до Установчих документiв засновником Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" є: Органiзацiя орендарiв "Полтавського обласного орендно-оптового пiдприємства - "Вiкторiя", частка якої у володiннi акцiями товариства станом на 31.12.2011 року вiдсутня. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Закрите акцiонерне товариство "Госптовари" станом на 31.12.2011 року в своїй структурi не має жодного дочiрнього пiдприємства, фiлiї або представництва, чи iнших вiдокремлених пiдроздiлiв.
У зв'язку iз спадом обсягiв дiяльностi пiдприємства за останнi роки перед звiтним, органiзацiйна структура товариства в 2011 роцi не змiнювалася у порiвняннi iз попереднiм 2010 роком.
Змiни в органiзацiйнiй структурi протягом звiтного 2011 року не вiдбувалися i на близьку перспективу не плануються. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" з боку третiх осiб не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Витяг з Наказу №1 вiд 01 сiчня 2003 року "Про органiзацiю бухгалтерського облiку й облiкову полiтику пiдприємства", який подовжено на звiтний 2011 рiк.
Роздiл 2. Про органiзацiю бухгалтерського облiку.
Згiдно зi статтею 8-10 Закону України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 р. № 996 Затвердженими Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку.
Наказую:
1. Органiзувати ведення бухгалтерського облiку бухгалтерською службою на чолi з головним бухгалтером.
2. Головному бухгалтеру забезпечити дотримання на пiдприємствi встановлених єдиних методологiчних принципiв бухгалтерського облiку, складання i подання в установленi строки фiнансової звiтностi на основi бухгалтерської звiтностi за журнально-ордерною формою бухгалтерського облiку.
3. Забезпечити вiдображення господарських операцiй пiдприємства вiдповiдно до робочого плану рахункiв активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй затверджений наказом МIНIСТЕРСТВА ФIНАНСIВ України вiд 30.11.99 р. № 291
4. По пiдприємству бухгалтерськiй службi застосовувати обробку облiкової iнформацiї механiзовано.
5. Нарахування амортизацiї основних засобiв та нематерiальних активiв вести за методами зазначеними в П(С)БО №7 "Основнi засоби", П9СБО №8 "Нематерiальнi активи" за прямолiнiйним методом.
6. Пiд час ведення бухгалтерського облiку дотримуватися наступних принципiв облiку:
- Автономностi;
- Перiодичностi;
- Безперервностi;
- Єдиного грошового вимiрника;
- Iсторичної (фактичної собiвартостi);
- Нарахування та вiдповiднiсть доходiв i витрат;
- Повного висвiтлення;
- Обачностi.
7. Пiд час списання запасiв при їх вибуттi використовувати метод iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдно до П(С)БО №9 "Запаси".
8. Дохiд вiд надання послуг оцiнювати по завершенню робiт з надання послуг.
9. Облiк зарплати здiйснювати згiдно з Положення про оплату працi. Зарплата нараховується почасово за встановленими окладами всiм працiвникам. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо фiнансової звiтностi Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" за 2011 рiк
Правлiнню ЗАТ "Госптовари", Загальним зборам акцiонерiв ЗАТ "Госптовари", Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку
Нами, Приватним пiдприємством "КСК-АУДИТ" (Свiдоцтво №4253 вiд 29.01.2009 року про внесення до "Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги", згiдно рiшення №198I2 АПУ з термiном дiї до 29 сiчня 2014 року), на пiдставi договору №65 вiд 10 серпня 2012 року - пiд керiвництвом аудитора Сенченко Михайла Володимировича (сертифiкат №004824 серiї "А", виданий рiшенням Аудиторської палати України №-103 вiд 28 вересня 2001 року з термiном дiї до 28 вересня 2015 року), проведено аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi Закритого акцiонерного товариства "Госптовари", яка включає баланс станом на 31 грудня 2011 року, звiт про прибутки та збитки (фiнансовi результати), iнформацiю про рух грошових коштiв та iнформацiю про змiни в акцiонерному капiталi, примiтки пояснювального характеру, якi включають опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi додатки за рiк, що минув на зазначену дату.
Звiтний перiод з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року. Час проведення аудиту з 10 серпня 2012 року по 31 серпня 2012 року.
Мiсце проведення та дата видачi аудиторського висновку - м. Полтава, вiд "31" серпня 2012 року.
У вiдповiдностi до вимог Цивiльного кодексу України та професiйної етики аудиторська фiрма не пов'язана майновими та iншими iнтересами з товариством (ревiзiйною комiсiєю, виконавчим органом - правлiнням, акцiонерами чи з його працiвниками).
ВСТУПНИЙ ПАРАГРАФ
Основнi вiдомостi про суб'єкта господарювання, що перевiряється:
Повне найменування пiдприємства: Закрите акцiонерне товариство "Госптовари"
Скорочене найменування пiдприємства: ЗАТ "Госптовари"
Код ЄДРПОУ: 01552842
Органiзацiйно-правова форма: 232 - закрите акцiонерне товариство
Мiсцезнаходження: 36009 Полтавська область, м. Полтава, вул. Визволення, буд. 24
ТелефонIфакс: 0 (5322) 2-42-56.
№ свiдоцтва про державну реєстрацiю
та дата видачi свiдоцтва Свiдоцтво № 082854 серiя А00 № запису про включення вiдомостей про юридичну особу до ЄДР 15641200000000006 вiд 05 травня 1992 року
Орган, що видав свiдоцтво Виконавчий комiтет Полтавської мiської Ради
№ свiдоцтва про державну перереєстрацiю та дата видачi свiдоцтва Зареєстровано №77-р
вiд 02 лютого 1994 року
Орган, що видав свiдоцтво Полтавський виконкомом мiської Ради
№ свiдоцтва про державну перереєстрацiю та дата видачi свiдоцтва Зареєстровано №78-р
вiд 11 лютого 2003 року
Орган, що видав свiдоцтво Полтавський виконкомом мiської Ради
Поточнi рахунки: " №26004000068197 в ПАТ "Укрсоцбанк", МФО 300023;
" №26008000067365 в ПАТ "Укрсоцбанк", МФО 300023.
Внесення змiн в установчi документи:
ЗАРЕЄСТРОВАНО
1. Розпорядженням №77-р вiд 02.02.1994 року Виконкому Полтавської мiської Ради народних депутатiв (Реєстрацiйний №993)
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рiшенням Установчих Загальних зборiв Полтавського обласного оптового пiдприємства "Вiкторiя" вiд 21.01.1994 р. (Протокол №1).
Установчий Статут акцiонерного товариства закритого типу "Госптовари".
ЗАРЕЄСТРОВАНО
2. Розпорядженням №529-р вiд 14.07.1994 року Виконкому Полтавської мiської Ради народних депутатiв (Реєстрацiйний №993)
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рiшенням
Загальних
зборiв акцiонерiв
АТЗТ "Госптовари"-
вiд 03.06.1994 року
(Протокол №2).
Змiни та доповнення до Статуту акцiонерного товариства закритого типу "Госптовари"
ЗАРЕЄСТРОВАНО
3. Розпорядженням №921-р вiд 15.12.1995 року Полтавського мiськвиконкому
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рiшенням Загальних зборiв
акцiонерiв АТЗТ"Госптовари"-
вiд 02.11.1995р (Протокол №5)
Змiни та доповнення до Статуту акцiонерного товариства закритого типу "Госптовари"
ЗАРЕЄСТРОВАНО
4. Розпорядженням №78-р вiд 11.02.2003 року Виконкому Полтавської мiської Ради (Реєстрацiйний №993)
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" вiд 24.12.2002 р.
(Протокол №1).
Статут Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" викладено в новiй редакцiї.
На протязi звiтного 2011 року змiни до установчих документiв товариства не вносилися.
Основнi види дiяльностi:
КВЕД:
" 46.90 - неспецiалiзована оптова торгiвля;
" 47.19 - iншi види роздрiбної торгiвлi в неспецiалiзованих магазинах;
" 68.20 - надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна.
(Згiдно Довiдки серя АА №587011 "З єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України (ЄДРПОУ)", вiд 11 квiтня 2012 року. Дата видачi довiдки - 24 квiтня 2012 року).
Основнi види дiяльностi:
КIСЕ:
" S.11002 - приватнi не фiнансовi корпорацiї.
(Згiдно Довiдки серя АА №587011 "З єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України (ЄДРПОУ)", вiд 11 квiтня 2012 року. Дата видачi довiдки - 24 квiтня 2012 року).
Засновник товариства - юридична особа:
№
пIп Найменування Органiзацiйна
форма Юридична
адреса Фактичне
мiсцезна-
ходження Теле-
фонIфакс Частка у Ст. капiталi.
на 21.01.
1994 року на 31.12.
2011 року
1 Органiзацiя орендарiв "Полтавського обласного орендно-оптового пiдприємства "Вiкторiя" 430
Органiзацiя орендарiв 36009
м.Полтава, вул.Визволення, буд., 24. 36009
м.Полтава, вул.Визволення, буд., 24. (05322) 7-27-71; 2-05-48.
100%
Вiдсутня
Аудиторська перевiрка проведена згiдно з Мiжнародними стандартами аудиту прийнятими в якостi нацiональних, Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" та з урахуванням Вимог до Аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), якi затвердженi Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 року №1360 та зареєстрованi в Мiнiстерствi юстицiї України вiд 28.11.2011 року №1358I20096.
Нами було перевiрено повний комплект рiчної фiнансової звiтностi Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" за 2011 рiк, яка включає наступнi форми фiнансових звiтiв та додатки до них:
" Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва i "Баланс" (форма №1-м) станом на 31 грудня 2011 року.
" Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва i "Звiт про фiнансовi результати" (форма №2-м) за 2011 рiк.
" Примiтки пояснювального характеру до фiнансових звiтiв (форми №1-м, №2-м) за 2011 рiк, якi включають опис важливих аспектiв облiкової полiтики.
" Додатки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Обсяг аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" за 2011 рiк вiдповiдає вимогам Мiжнародного стандарту аудиту №200 "Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту", №210 "Узгодження умов виконання аудиту", №220 "Контроль якостi аудиту фiнансової звiтностi", №500 "Аудиторськi докази" i базується на процедурах, якi безпосередньо визначенi аудитором, згiдно професiйного судження, Мiжнародних стандартiв аудиту та вважаються необхiдними для досягнення мети аудиту - одержання об'рунтованої впевненостi в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстять суттєвих викривлень.
Рiвень суттєвостi проведення аудиту фiнансової звiтностi Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" за 2011 рiк встановлювався у вiдповiдностi до вимог Мiжнародного стандарту аудиту №320 "Суттєвiсть при плануваннi та проведеннi аудиту", внутрiшнiх положень аудиторської фiрми ПП "КСК-АУДИТ", професiйного судження аудитора, шляхом визначення характеру, розрахунку та обсягу аудиторських процедур, а також оцiнюючи наслiдки викривлень.
Аудит фiнансової звiтностi за 2011 рiк суб'єкта господарювання, що перевiряється включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансових звiтiв.
Ми вважаємо, що нами при проведеннi аудиту отриманi достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази i результат проведеної аудиторської перевiрки забезпечує об'рунтовану пiдставу для висловлення думки, щодо фiнансової звiтностi.
ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ УПРАВЛIНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ
Управлiнський персонал Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" несе вiдповiдальнiсть за початковi залишки, пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв за 2011 рiк у вiдповiдностi до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та прирiвняних до них Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу товариства охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрностi представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок помилки або iнших обставин; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Керiвництво суб'єкта господарювання, який перевiряється, повинно постiйно пiдтримувати вiдповiднiсть i ефективнiсть систем облiку та внутрiшнього контролю по пiдприємству.
ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА
Нашою вiдповiдальнiстю є надання висновку щодо фiнансової звiтностi Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" за 2011 рiк на пiдставi результатiв проведеного нами аудиту.
Аудиторська перевiрка проводилася у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстять суттєвих викривлень.
ПIДСТАВИ ДЛЯ ВИСЛОВЛЕННЯ УМОВНО-ПОЗИТИВНОЇ ДУМКИ
Згiдно вимог Мiжнародного стандарту аудиту №705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора" - даний аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) є умовно-позитивний (модифiкована думка умовно-позитивна) так, як iснує обмеження обсягу роботи незалежного аудитора.
При проведеннi аудиту повного комплекту рiчної фiнансової звiтностi суб'єкта господарювання, який перевiряється виникли питання, якi не впливають на думку аудитора:
1. Закритим акцiонерним товариством "Госптовари" при складаннi фiнансової звiтностi за 2011 рiк не застосовувалися вимоги П(С)БО 17 "Податок на прибуток".
Але, це суттєво не впливає на розмiр витрат та доходiв товариства за 2011 рiк, так товариство в звiтному перiодi не є платником податку на прибуток (являється платником єдиного податку).
2. Iнвентаризацiю основних засобiв, малоцiнних активiв, запасiв, дебiторської та кредиторської заборгованостi на дату складання фiнансової звiтностi суб'єкта господарювання, який перевiряється, проведено без участi незалежного аудитора, оскiльки ця дата передувала призначенню аудитором товариства - аудиторську фiрму Приватне пiдприємство "КСК-АУДИТ".
Однак, пiд час перевiрки товариства, встановлено, що до початку аудиту пiдприємство отримало позитивнi запити-вiдповiдi (акти-звiрки, листи-довiдки) по дебiторськiй та кредиторськiй заборгованостi в розрiзi контрагентiв.
Цi зовнiшнi пiдтвердження сум заборгованостi третiх осiб перед товариством, що перевiряється є пiдставою для спiвставлення облiкових даних.
Пiд час аудиторської перевiрки нами було вивчено, проаналiзовано та зiставлено документи, якi пiдтверджують права власностi на основнi засоби та малоцiннi активи.
Нами було зiбрано необхiдну кiлькiсть аудиторських доказiв для пiдтвердження достовiрностi дебiторської та кредиторськiй заборгованостi, а також основних засобiв, малоцiнних активiв, запасiв в фiнансовiй звiтностi Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" у всiх суттєвих аспектах.
Вищезазначенi питання мають обмежений вплив на фiнансовi звiти i не перекручують даних наведених в повному комплектi рiчної фiнансової звiтностi товариства та стан справ в цiлому.
АУДИТОРСЬКА УМОВНО-ПОЗИТИВНА ДУМКА (ВИСНОВОК)
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
На нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про якi йдеться у параграфi "Пiдстави для висловлення умовно-позитивної думки", повий комплект рiчної фiнансової звiтностi справедливо та достовiрно вiдображає фактичний фiнансовий стан Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" станом на 31 грудня 2011 року, фiнансовi результати його дiяльностi та рух грошових коштiв за рiк, що минув на вищезазначену дату, у вiдповiдностi до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та Закон України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi".
Для пiдготовки повного комплекту рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк суб'єкта господарювання, який перевiряється (Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва, що включає "Баланс" Iформа №1-мI, "Звiт про фiнансовi результати" Iформа №2-мI, примiтки пояснювального характеру до фiнансових звiтiв, якi включають опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi додатки), було використано наступну концептуальну основу фiнансової звiтностi:
" Положення (стандарти) бухгалтерського облiку Iкраїна походження УкраїнаI.
" Закон України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" Iкраїна походження УкраїнаI.
На нашу думку, у вiдповiдностi до Мiжнародного стандарту аудиту №700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi" та Мiжнародних стандартiв аудиту: №705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", №720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть", повий комплект рiчної фiнансової звiтностi Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" базується на прийнятiй облiковiй полiтицi пiдприємства та вiдповiдає нормативним вимогам щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
Iнформацiя у повному комплектi рiчної фiнансовiй звiтностi Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" розкрита у повнiй мiрi та в усiх суттєвих аспектах вiдображає реальний стан фiнансово-господарської дiяльностi пiдприємства за 2011 рiк.
Прийнята пiдприємством система бухгалтерського облiку вiдповiдає П(С)БО i виконує роль формування надiйного джерела iнформацiї про фiнансовий стан пiдприємства.
IНША ДОПОМIЖНА IНФОРМЦIЯ, ЯКА РОЗКРИВАЄТЬСЯ У ФIНАНСОВIЙ ЗВIТНОСТI
1. Iнформацiя про чистi активи.
На нашу думку, розмiр статутного капiталу Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" за 2010-2011 р. р. вiдповiдає вимогам положень частини третьої ст. 155 п.5 .1 гл. 8 р.1 кн. 1 Цивiльного кодексу України (зi змiнами та доповненнями) i в повнiй мiрi забезпечений чистими активами пiдприємства.
Закрите акцiонерне товариство "Госптовари" у повному комплектi рiчної фiнансовiй звiтностi (Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва, що включає "Баланс" Iформа №1-мI, "Звiт про фiнансовi результати" Iформа №2-мI, примiтки пояснювального характеру до фiнансових звiтiв, якi включають опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi додатки) за 2011 рiк у повнiй мiрi розкрило iнформацiю про вартiсть чистих активiв товариства.
2. Iнформацiя про наявнiсть або вiдсутнiсть невiдповiдностей.
На нашу думку, у контекстi вимог Мiжнародного стандарту аудиту №720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть", при проведеннi аудиту повного комплекту рiчної фiнансової звiтностi суб'єкта господарювання, який перевiряється за 2011 рiк - не було виявлено iстотних, спотворень iнформацiї або непослiдовного її подання, а також вiдсутнi суттєвi невiдповiдностi мiж фiнансовою звiтнiстю Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" за 2011 рiк та iнформацiєю, що розкривається товариством i подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку разом з фiнансовою звiтнiстю.
3. Iнформацiя про виконання значних правочинiв.
На нашу думку, у контекстi вимог ст. 70 роздiлу XIII Закону України "Про акцiонернi товариства" (зi змiнами та доповненнями), значнi правочини - 10 IдесятьI i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi ЗАТ "Госптовари" станом на 31 грудня 2011 року не приймалися Загальними зборами акцiонерiв (Наглядова рада - вiдсутня) i, вiдповiдно, за перiод з 01 сiчня 2011 року по 31 грудня 2011 року виконання значних правочинiв Закритим акцiонерним товариством "Госптовари" не вiдбувалося.
У Закритому акцiонерному товариствi "Госптовари" питання, щодо визначення характеру значних правочинiв, розмiру їх граничної вартостi та попереднє схвалення цих значних правочинiв, вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства" - буде винесено на черговi рiчнi загальнi збори акцiонерiв товариства, проведення яких заплановано на четвертий квартал 2012 року.
4. Iнформацiя про стан корпоративного управлiння.
У Закритому акцiонерному товариствi "Госптовари" питання, щодо:
" приведення дiючого Статуту Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" у вiдповiднiсть до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства" (зi змiнами та доповненнями),
" затвердження внутрiшнiх положень Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства" (зi змiнами та доповненнями) -
будуть винесенi на черговi рiчнi загальнi збори акцiонерiв товариства, проведення яких планується в четвертому кварталi 2012 року.
Внутрiшнiй аудит в суб'єкта господарювання, який перевiряється за 2011 рiк, проводиться ревiзiйною комiсiєю у вiдповiдностi до вимог ст. ст. 73-74 роздiлу XIV Закону України "Про акцiонернi товариства" (зi змiнами та доповненнями) та у вiдповiдностi до дiючого Статуту ЗАТ "Госптовари".
Внутрiшнiй аудит в Закритому акцiонерному товариствi "Госптовари", проводиться лише ревiзiйною комiсiєю, в штатному розпису пiдприємства вiдсутнiй працiвник, на якого б були покладеннi функцiї щодо проведення внутрiшнього аудиту товариства.
5. Iнформацiя про сплату статутного капiталу.
На нашу думку, Закрите акцiонерне товариство "Госптовари" у повному комплектi рiчної фiнансовiй звiтностi (Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва, що включає "Баланс" Iформа №1-мI, "Звiт про фiнансовi результати" Iформа №2-мI, примiтки пояснювального характеру до фiнансових звiтiв, якi включають опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi додатки) за 2011 рiк достовiрно i у повнiй мiрi розкрило iнформацiю про статутний капiтал.
Заявлений розмiр статутного капiталу Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" вiдповiдає зазначеному в установчих документах та в свiдоцтвi про реєстрацiю випуску акцiй, а також повнiстю i своєчасно сплачений у термiни встановленi чинним законодавством.
6. Iнформацiя за видами активiв.
На нашу думку, Закрите акцiонерне товариство "Госптовари" у повному комплектi рiчної фiнансовiй звiтностi (Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва, що включає "Баланс" Iформа №1-мI, "Звiт про фiнансовi результати" Iформа №2-мI, примiтки пояснювального характеру до фiнансових звiтiв, якi включають опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi додатки) за 2011 рiк достовiрно i у повнiй мiрi розкрило iнформацiю за видами активiв.
Дана iнформацiя вiдповiдає вимогам наступних Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку: 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", 7 "Основнi засоби", 9 "Запаси", 10 "Дебiторська заборгованiсть", 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва".
7. Iнформацiя про зобов'язання.
На нашу думку, Закрите акцiонерне товариство "Госптовари" у повному комплектi рiчної фiнансовiй звiтностi (Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва, що включає "Баланс" Iформа №1-мI, "Звiт про фiнансовi результати" Iформа №2-мI, примiтки пояснювального характеру до фiнансових звiтiв, якi включають опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi додатки) за 2011 рiк достовiрно i у повнiй мiрi розкрило iнформацiю про зобов'язання.
Дана iнформацiя вiдповiдає вимогам наступних Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку: 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", 11 "Зобов'язання", 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва".
8. Iнформацiя про власний капiтал.
На нашу думку, Закрите акцiонерне товариство "Госптовари" у повному комплектi рiчної фiнансовiй звiтностi (Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва, що включає "Баланс" Iформа №1-мI, "Звiт про фiнансовi результати" Iформа №2-мI, примiтки пояснювального характеру до фiнансових звiтiв, якi включають опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi додатки) за 2011 рiк достовiрно i у повнiй мiрi розкрило iнформацiю про власний капiтал.
Дана iнформацiя вiдповiдає вимогам наступних Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку: 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", 5 "Звiт про власний капiтал" (в частинi п. 19), 7 "Основнi засоби", 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва".
9. Iнформацiї щодо фiнансового результату.
На нашу думку, Закрите акцiонерне товариство "Госптовари" у повному комплектi рiчної фiнансовiй звiтностi (Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва, що включає "Баланс" Iформа №1-мI, "Звiт про фiнансовi результати" Iформа №2-мI, примiтки пояснювального характеру до фiнансових звiтiв, якi включають опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi додатки) за 2011 рiк достовiрно i у повнiй мiрi розкрило iнформацiю про фiнансовi результати, зокрема про чистий прибуток за 2011 рiк.
Дана iнформацiя вiдповiдає вимогам наступних Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку: 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва".
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ
Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв: Приватне пiдприємство "КСК-АУДИТ"
Номер та дату видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги, виданого Аудиторською палатою України: №4253 вiд 29 сiчня 2009 року
Рiшення №198I2 Аудиторської палати України
(термiн дiї до 29 сiчня 2014 року)
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ
Мiсцезнаходження юридичної особи: 36039 Полтавська область, м. Полтава, Октябрський район, вул. Фрунзе, буд. 44, кв. 71
Телефон юридичної особи: 0 (50) 404-86-04
ТелефонIфакс юридичної особи: 0 (532) 61-39-93
Дату i номер договору на проведення аудиту: 10 серпня 2012 року; Договiр №65
Дату початку проведення аудиту: 10 серпня 2012 року
Дату закiнчення проведення аудиту: 31 серпня 2012 року
Дату аудиторського висновку: 31 серпня 2012 року
Складено "31" серпня 2012 року.
Мiсцезнаходження аудиторської фiрми - ПП "КСК-АУДИТ":
36039 м. Полтава, Октябрський район, вул. Фрунзе, буд. 44, кв. 71.
Телефон: 0 (50) 404-86-04.
Аудитор (що проводив перевiрку) - М. В. Сенченко
Директор (аудитор) аудиторської фiрми Приватного пiдприємства "КСК-АУДИТ" - М. В. Сенченко
Свiдоцтво №4253 вiд 29.01.2009 р. про внесення до "Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги", з термiном дiї до 29.01.2014 р.
Сертифiкат №004824 серiї "А", виданий рiшенням АПУ №-103 вiд 28.09.2001 р., з термiном дiї до 28.09.2015 р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основний вид послуг ЗАТ "Госптовари" є послуги по здачi в оренду власних не житлових примiщень (оренда). |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Протягом останнiх звiтних рокiв вiдчуджень в складi основних засобiв не проводилося. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби за їх залишковою вартiстю складають:
" на початок 2011 року - 4,2 тис. грн.;
" на кiнець 2011 року - 3,1 тис. грн.
На пiдприємствi облiк основних засобiв за звiтний 2011 рiк вiвся згiдно вимог П(С)БО 7 "Основнi засоби". Основнi засоби в облiку вiдображенi за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорядження i виготовлення.
В товариствi основнi засоби визнаються активами, якщо їх очiкуваний термiн корисного використання перевищує рiк (або операцiйний цикл, за умови, що вiн довший за рiк).
При нарахуваннi амортизацiї щодо кожного класу основних засобiв пiдприємство використовувало в 2011 роцi - прямолiнiйний метод нарахування, у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 7 "Основнi засоби", що не протирiчить вимогам ст. 145 Податкового кодексу України №2755-VI вiд 02.12.2010 року (зi змiнами та доповненнями) та згiдно вимог Наказу №1 вiд 01 сiчня 2003 року "Про органiзацiю бухгалтерського облiку й облiкову полiтику пiдприємства" (роздiл II, п.5), який подовжено на звiтний 2011 рiк.
Амортизацiя по малоцiнних необоротних матерiальних активах в 2011 роцi нараховувалася в першому мiсяцi їх використання в розмiрi 100% вiд їх вартостi, у вiдповiдностi до положень П(С)БО 7 "Основнi засоби" та згiдно вимог Наказу №1 вiд 01 сiчня 2003 року "Про органiзацiю бухгалтерського облiку й облiкову полiтику пiдприємства" (роздiл II, п.5), який подовжено на звiтний 2011 рiк.
Нарахований знос за 2011 рiк складає:
" на початок перiоду - 691,5 тис. грн.;
" на кiнець перiоду - 692,6 тис. грн. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Найбiльш впливовими проблемами для Закритого акцiонерного товариства "Госптовари" є:
* зниження платоспроможностi клiєнтiв (наймачiв не житлових будiвель);
* пiдвищення цiн на енергоносiї;
* кризовi явища в економiцi Українi;
* нестабiльнiсть податкового законодавства. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Протягом звiтного 2011 року товариство не порушувало вимоги чинного законодавства i вiдповiдно не сплачувало штрафних санкцiй. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Дiяльнiсть товариства здiйснюється на принципах ринкової економiки, тобто на умовах самозабезпеченостi та самофiнансуваннi.
Полiтика пiдприємства щодо фiнансування побудована, як на негайному залученнi додаткових коштiв, для модернiзацiї будiвель та для збiльшення обсягiв по послугах з оренди. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладенi товариством договори та угоди в 2011 роцi - протягом звiтного перiоду виконанi повнiстю.
Станом на 31.12.2011 року невиконаних договорiв та угод по товариству не облiковується. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
На даному етапi покращення роботи товариства можливе при стабiлiзацiї полiтики кредитування та оподаткування, врiвноваженнi цiн та тарифiв не енергоресурси, а також покращення загальної економiчної обстановки в країнi.
Стратегiя дiяльностi товариства на майбутнє заключається у негайному залученнi коштiв на взаємовигiдних умовах, для збiльшення обсягiв по послугах з оренди. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Товариство у звiтному 2011 роцi не проводило фiнансування наукових розробок та наукових дослiджень через вiдсутнiсть в них потреби, а також через брак вiльних коштiв. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Данi вiдсутнi. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Фiнансово-економiчний стан ЗАТ "Госптовари" можна оцiнити за такими показниками:
2010 р. 2011 р.
1.Дохiд виручка вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг - 388,0 тис. грн. 398,1 тис. грн.
2. Iншi операцiйнi доходи - 16,0 тис. грн. 0,0 тис. грн.
3. Загальна сума витрат - 532,0 тис. грн. 383,5 тис. грн.
4. Чистий збитокIприбуток (фiнансовий результат) - -128,0 тис. грн. +14,6 тис. грн. |
|
Телефон: 
e-mail: