Приватне акціонерне товариство "Госптовари"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2014

Примітки: Актив
1.Нематерiальнi активи.
Нематерiальнi активи на пiдприємствi станом на 31.12.2014 року - вiдсутнi.
Протягом звiтного року товариство не створювало (придбавало) нематерiальнi активи та не укладало угоди на придбання їх у майбутнiх звiтних перiодах.
2.Основнi засоби.
Основнi засоби за їх залишковою вартiстю складають:
-на початок звiтного перiоду - 9,6 тис. грн.;
-на кiнець звiтного перiоду - 8,9 тис. грн.
На пiдприємствi облiк основних засобiв за звiтний 2014 рiк вiвся згiдно вимог П(С)БО 7 "Основнi засоби". Основнi засоби в облiку вiдображенi за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорядження i виготовлення.
В товариствi основнi засоби визнаються активами, якщо їх очiкуваний термiн корисного використання перевищує рiк (або операцiйний цикл, за умови, що вiн довший за рiк).
За звiтний перiод на пiдприємствi не проводилася переоцiнка основних засобiв.
При нарахуваннi амортизацiї щодо кожного класу основних засобiв пiдприємство використовувало в 2014 роцi - прямолiнiйний метод нарахування, у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 7 "Основнi засоби", що не протирiчить вимогам ст. 145 Податкового кодексу України №2755-VI вiд 02.12.2010 року (зi змiнами та доповненнями) та згiдно вимог Наказу №1 вiд 03 сiчня 2014 року "Про облiкову полiтику на пiдприємствi" (роздiл II, п.5).
Амортизацiя по малоцiнних необоротних матерiальних активах в 2014 роцi нараховувалася в першому мiсяцi їх використання в розмiрi 100% вiд їх вартостi, у вiдповiдностi до положень П(С)БО 7 "Основнi засоби" та згiдно вимог Наказу №1 вiд 03 сiчня 2014 року "Про облiкову полiтику на пiдприємствi" (роздiл II, п.4).
Нарахований знос за 2014 рiк складає:
-на початок перiоду - 688,4 тис. грн.;
-на кiнець перiоду - 689,1 тис. грн.
В 2014 роцi товариство не укладало угоди на придбання основних засобiв та малоцiнних необоротних матерiальних активiв у майбутнiх звiтних перiодах.
3.Iнвестицiї.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, що знаходяться на балансi товариства, станом на 31.12.2014 року, становлять: 20,9 тис. грн.; до них вiдноситься внесок товариства в статутний капiтал iншого господарюючого суб'єкта у формi господарського товариства.
4.Вiдстроченi податковi активи.
В звiтному 2014 роцi вiдстроченi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання не нараховувалися, так як пiдприємство не є платником податку на прибуток i в звiтному перiодi являється платником єдиного податку (ставка податку 5% /п'ять вiдсоткiв/, без податку на додану вартiсть - 4 /четверта/ група). Тому, визначення витрат (доходiв), активiв та зобов'язань, пов'язаних з податком на прибуток, їх оцiнка та сам розрахунок вiдстрочених податкових активiв, згiдно вимог П(С)БО 17 "Податок на прибуток" у звiтному 2014 роцi - не проводилося.
Станом на 31.12.2014 року вiдстроченi податковi активи в балансi товариства - вiдсутнi.
5.Запаси.
Запаси товариства вiдображаються у балансi за первiсною вартiстю (згiдно П(С)БО 9 "Запаси") i становлять :
-на початок року - 12,3 тис. грн.;
-на кiнець року - 2,0 тис. грн.
Запаси у товариствi станом 31.12.2014 року представленi:
а) будiвельними товарами (облiк в товариствi ведеться по окремому субрахунку 205 "Будiвельнi матерiали" рахунку 20 "Виробничi запаси") - 1,1 тис. грн.;
б) товарами - господарчi товари на складi (їх облiк в товариствi ведеться за матерiально-вiдповiдальними особами по окремих субрахунках рахунку 28 "Товари") - 0,9 тис. грн.
Вартiсть малоцiнних швидкозношуваних предметiв списується на собiвартiсть реалiзованої продукцiї в розмiрi 100% в момент передачi зi складу в експлуатацiю.
Вартiсть переданих в експлуатацiю малоцiнних швидкозношуваних предметiв виключається зi складу активiв з подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями експлуатацiї та вiдповiдними матерiально-вiдповiдальними особами протягом термiну їх фактичного використання.
Пiд час списання запасiв та при їх вибуттi у звiтному перiодi використовувався метод iдентифiкованої собiвартостi у вiдповiдностi до положень П(С)БО 9 "Запаси" та згiдно вимог Наказу №1 вiд 03 сiчня 2014 року "Про облiкову полiтику на пiдприємствi" (роздiл II, п.7).
6.Дебiторська заборгованiсть.
Дебiторська заборгованiсть, визначена на дату складання балансу вiдповiдає вимогам П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть". Прострочена дебiторська заборгованiсть за якою минув строк позовної давностi за звiтний 2014 рiк у товариствi вiдсутня.
Станом на 31.12.2014 року дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги складає 125,6 тис. грн., за чистою реалiзацiйною вартiстю.
Резерв сумнiвних боргiв на протязi звiтного 2014 року не нараховувався, так як це не передбачено вимогами Наказу №1 вiд 03 сiчня 2014 року "Про облiкову полiтику на пiдприємствi".
Iнша дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2014 року складає 410,0 тис. грн.
7.Iншi оборотнi активи.
Станом на 31.12.2014 року iншi оборотнi активи становлять - 481,3 тис. грн., зокрема до їх складу вiдноситься фiнансова допомога на зворотнiй основi.
8.Грошовi кошти та їх еквiваленти.
На дату складання балансу складають - 13,7 тис. грн., а саме: в касi - 0,0 тис. грн.; на поточному рахунку - 13,7 тис. грн. Валютний рахунок в звiтному перiодi в товариствi вiдсутнiй.
Пасив
1.Власний капiтал.
Власний капiтал товариства становить:
-на початок звiтного перiоду: 42,0 тис. грн.;
-на кiнець звiтного перiоду: 42,9 тис. грн.
За звiтний рiк власний капiтал товариства збiльшився на 0,9 тис. грн. за рахунок прибуткової дiяльностi товариства у 2014 роцi. Статутний капiтал товариства складає 19680,00 грн., який розподiлено на 4920 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 4,00 грн. кожна.
Змiн протягом 2014 року у кiлькостi акцiй, що перебувають в обiгу - не вiдбувалося. Станом на 31.12.2014 року державна частка в статутному капiталi товариства вiдсутня.
Акцiї власної емiсiї товариством не викуплялися. Аналiтичний облiк статутного капiталу товариства ведеться по балансовому рахунку 40 "Статутний капiтал".
Операцiї, щодо повернення капiталу у звiтному перiодi по товариству не проводилися. Емiтованих товариством акцiй - пiдприємства, його дочiрнi пiдприємства та асоцiйованi пiдприємства не мають.
У власностi членiв виконавчого органу товариства у звiтному 2014 роцi перебувало 2 простi iменнi акцiї, що становить 0,04065% вiд статутного капiталу товариства.
У вiдповiдностi до Установчих документiв засновником Приватного акцiонерного товариства "Госптовари" є: Органiзацiя орендарiв "Полтавського обласного орендно-оптового пiдприємства "Вiкторiя", частка якої у володiннi акцiями товариства станом на 31.12.2014 року вiдсутня.
Перелiк осiб, частка яких у статутному капiталi товариства перевищує 5% за 2014 рiк: юридичнi особи - вiдсутнi; фiзичнi особи - Левцун В. I., Левцун I. В.
Iнший додатковий капiтал станом на 31.12.2014 року становить: 20,7 тис. грн., призначення якого та умови використання - погашення непокритих прибутком витрат. За звiтний перiод iнший додатковий капiтал товариства не змiнювався i змiни у його структурi не вiдбувалися.
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) становить:
-на початок звiтного 2014 року: +1,6 тис. грн. (отриманий в попереднiх звiтних перiодах);
-на кiнець звiтного 2014 року: +2,5 тис. грн. (за звiтний перiод отриманий прибуток на суму 0,9 тис. грн.).
Товариство за звiтний рiк не передбачало i не здiйснювало передплату акцiй, а отже i не отримувало коштiв в ходi передплати.
Резервування акцiй для випуску згiдно з опцiонами та iншими контрактами не проводилося.
2.Забезпечення.
Протягом звiтного 2014 року на пiдприємствi не проводилося створення та використання забезпечень та резервiв. Цiльове фiнансування (фiнансування за напрямками з бюджету) у звiтному роцi не проводилося, вiдповiдно i залишки коштiв цiльових надходжень, якi б були отриманi для виплат з бюджету - вiдсутнi.
3.Довгостроковi зобов'язання.
Довгостроковi кредити банкiв станом на 31.12.2014 року - в товариствi вiдсутнi. Товариство за звiтний 2014 рiк при здiйсненi фiнансово-господарської дiяльностi не залучало довгострокових кредитних ресурсiв.
Станом на 31.12.2014 року вiдстроченi податковi зобов'язання в балансi товариства - вiдсутнi.
Iншi довгостроковi зобов'язання станом на 31.12.2014 року складають 417,8 тис. грн. - це довгострокова заборгованiсть товариства на зворотнiй основi.
4. Поточнi зобов'язання.
На дату складання балансу короткостроковi банкiвськi кредити в товариствi вiдсутнi. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2014 року складає: 144,9 тис. грн.
Змiни в заборгованостi по поточним зобов'язанням за звiтний 2014 рiк наведенi нижче:
-зi страхування (єдиний соцiальний внесок) з 5,3 тис. грн. до 3,3 тис. грн. - зменшення;
-з бюджетом з 7,2 тис. грн. до 5,8 тис. грн. - зменшення; в тому числi:
-розрахунки по податку з доходiв фiзичних осiб - 0,1 тис. грн.;
-розрахунки по податку по єдиному податку - 5,7 тис. грн.
-по заробiтнiй платi з 12,0 тис. грн. до 7,6 тис. грн. - зменшення.
Простроченi зобов'язання з оплати працi станом на 31.12.2014 року в товариствi вiдсутнi; кредиторська заборгованiсть по заробiтнiй платi, що складає 7,6 тис. грн. припадає на грудень мiсяць 2014 року i є поточною.
Iншi поточнi зобов'язання збiльшилися на 10,5 тис. грн. i на кiнець звiтного року складають: 440,1 тис грн. (до них вiдносяться розрахунки з пiдзвiтними особами - 5,4 тис. грн.; розрахунки з рiзними дебiторами - 64,1 тис. грн.; розрахунки з постачальниками - 201,1 тис. грн.; розрахунки з iншими кредиторами - 169,5 тис. грн.).