Приватне акціонерне товариство "Госптовари"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2016

Примітки: Актив
1. Нематерiальнi активи.
Нематерiальнi активи на пiдприємствi станом на 31.12.2016 року - вiдсутнi.
Протягом звiтного року товариство не створювало (придбавало) нематерiальнi активи та не укладало угоди на придбання їх у майбутнiх звiтних перiодах.
2. Основнi засоби.
Основнi засоби за їх залишковою вартiстю складають:
" на початок звiтного перiоду - 8,8 тис. грн.;
" на кiнець звiтного перiоду - 8,2 тис. грн.
На пiдприємствi облiк основних засобiв за звiтний 2016 рiк вiвся згiдно вимог П(С)БО 7 "Основнi засоби". Основнi засоби в облiку вiдображенi за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорядження i виготовлення.
В товариствi основнi засоби визнаються активами, якщо їх очiкуваний термiн корисного використання перевищує рiк (або операцiйний цикл, за умови, що вiн довший за рiк).
За звiтний перiод на пiдприємствi не проводилася переоцiнка основних засобiв.
При нарахуваннi амортизацiї щодо кожного класу основних засобiв пiдприємство використовувало в 2016 роцi - прямолiнiйний метод нарахування, у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 7 "Основнi засоби", що не протирiчить вимогам ст. 145 Податкового кодексу України №2755-VI вiд 02.12.2010 року (зi змiнами та доповненнями) та згiдно вимог Наказу №1 вiд 03 сiчня 2014 року "Про облiкову полiтику на пiдприємствi" (роздiл II, п.5), дiя якого продовжена на звiтний 2016 рiк.
Амортизацiя по малоцiнних необоротних матерiальних активах в 2016 роцi нараховувалася в першому мiсяцi їх використання в розмiрi 100% вiд їх вартостi, у вiдповiдностi до положень П(С)БО 7 "Основнi засоби" та згiдно вимог Наказу №1 вiд 03 сiчня 2014 року "Про облiкову полiтику на пiдприємствi" (роздiл II, п.4), дiя якого продовжена на звiтний 2016 рiк.
Нарахований знос за 2016 рiк складає:
" на початок перiоду - 689,9 тис. грн.;
" на кiнець перiоду - 690,5 тис. грн.
Протягом звiтного перiоду в товариствi були вiдсутнi операцiї щодо придбання основних засобiв, та їх вибуття.
В 2016 роцi товариство не укладало угоди на придбання основних засобiв та малоцiнних необоротних матерiальних активiв у майбутнiх звiтних перiодах.
3. Iнвестицiї.
На початок звiтного перiоду в балансi товариства вiдображено довгостроковi фiнансовi iнвестицiї на суму 20,9 тис. грн. (до них вiдноситься внесок товариства в статутний капiтал iншого господарюючого суб'єкта у формi господарського товариства). У звiтному перiодi вiдбулося вибуття фiнансових iнвестицiй (згiдно вiдповiдного акту приймання-передачi) на суму 20,9 тис. грн.
Станом на 31.12.2016 року довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, в товариствi - вiдсутнi, а поточнi фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi на протязi всього звiтного перiоду.
4. Вiдстроченi податковi активи.
В звiтному 2016 роцi вiдстроченi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання не нараховувалися, так як пiдприємство не є платником податку на прибуток i в звiтному перiодi являється платником єдиного податку (ставка податку 4% /чотири вiдсотки/, без податку на додану вартiсть - 3 /третя/ група). Тому, визначення витрат (доходiв), активiв та зобов'язань, пов'язаних з податком на прибуток, їх оцiнка та сам розрахунок вiдстрочених податкових активiв, згiдно вимог П(С)БО 17 "Податок на прибуток" у звiтному 2016 роцi - не проводилося.
Станом на 31.12.2016 року вiдстроченi податковi активи в балансi товариства - вiдсутнi.
5. Запаси.
Запаси товариства вiдображаються у балансi за первiсною вартiстю (згiдно П(С)БО 9 "Запаси") i становлять :
" на початок року - 2,0 тис. грн.;
" на кiнець року - 2,0 тис. грн.
Запаси у товариствi станом 31.12.2016 року представленi:
а) будiвельними товарами (облiк в товариствi ведеться по окремому субрахунку 205 "Будiвельнi матерiали" рахунку 20 "Виробничi запаси") - 1,1 тис. грн.;
б) товарами - господарчi товари на складi (їх облiк в товариствi ведеться за матерiально-вiдповiдальними особами по окремих субрахунках рахунку 28 "Товари") - 0,9 тис. грн.
Вартiсть малоцiнних швидкозношуваних предметiв списується на собiвартiсть реалiзованої продукцiї в розмiрi 100% в момент передачi зi складу в експлуатацiю.
Вартiсть переданих в експлуатацiю малоцiнних швидкозношуваних предметiв виключається зi складу активiв з подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями експлуатацiї та вiдповiдними матерiально-вiдповiдальними особами протягом термiну їх фактичного використання.
Пiд час списання запасiв та при їх вибуттi у звiтному перiодi використовувався метод iдентифiкованої собiвартостi у вiдповiдностi до положень П(С)БО 9 "Запаси" та згiдно вимог Наказу №1 вiд 03 сiчня 2014 року "Про облiкову полiтику на пiдприємствi" (роздiл II, п.7), дiя якого продовжена на звiтний 2016 рiк.
6. Дебiторська заборгованiсть.
Дебiторська заборгованiсть, визначена на дату складання балансу вiдповiдає вимогам П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть". Прострочена дебiторська заборгованiсть за якою минув строк позовної давностi за звiтний 2016 рiк у товариствi вiдсутня.
Станом на 31.12.2016 року дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги складає 125,6 тис. грн., за чистою реалiзацiйною вартiстю.
Резерв сумнiвних боргiв на протязi звiтного 2016 року не нараховувався, так як це не передбачено вимогами Наказу №1 вiд 03 сiчня 2014 року "Про облiкову полiтику на пiдприємствi", дiя якого продовжена на звiтний 2016 рiк.
Змiни по iншiй дебiторськiй заборгованостi за звiтний 2016 рiк наведенi нижче:
" за розрахунками з бюджетом з 0,0 тис. грн. до 14,2 тис. грн. - збiльшення;
" за розрахунками по iншiй поточнiй з 400,8 тис. грн. до 421,5 тис. грн. - збiльшення.
7. Iншi оборотнi активи.
Станом на 31.12.2016 року iншi оборотнi активи становлять - 481,3 тис. грн., зокрема до їх складу вiдноситься фiнансова допомога на зворотнiй основi.
8. Грошовi кошти та їх еквiваленти.
На дату складання балансу складають - 18,9 тис. грн., а саме: в касi - 0,0 тис. грн.; на поточному рахунку - 18,9 тис. грн. Валютний рахунок в звiтному перiодi в товариствi вiдсутнiй.
Пасив
1. Власний капiтал.
Власний капiтал товариства становить:
" на початок звiтного перiоду: 11,1 тис. грн.;
" на кiнець звiтного перiоду: 25,4 тис. грн.
За звiтний рiк власний капiтал товариства збiльшився на 14,3 тис. грн. за рахунок прибуткової дiяльностi товариства у 2016 роцi.
Статутний капiтал товариства складає 19680,00 грн., який розподiлено на 4920 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 4,00 грн. кожна.
Змiн протягом 2016 року у кiлькостi акцiй, що перебувають в обiгу - не вiдбувалося. Станом на 31.12.2016 року державна частка в статутному капiталi товариства вiдсутня.
Акцiї власної емiсiї товариством не викуплялися. Аналiтичний облiк статутного капiталу товариства ведеться по балансовому рахунку 40 "Статутний капiтал".
Операцiї, щодо повернення капiталу у звiтному перiодi по товариству не проводилися. Емiтованих товариством акцiй - пiдприємства, його дочiрнi пiдприємства та асоцiйованi пiдприємства не мають.
У власностi членiв виконавчого органу товариства, станом на 31.12.2016 року, простi iменнi акцiї товариства не перебували.
У вiдповiдностi до Установчих документiв засновником Приватного акцiонерного товариства "Госптовари" є: Органiзацiя орендарiв "Полтавського обласного орендно-оптового пiдприємства ? "Вiкторiя", частка якої у володiннi акцiями товариства станом на 31.12.2016 року вiдсутня.
Перелiк осiб, частка яких у статутному капiталi товариства перевищує 5% за 2016 рiк: юридичнi особи - вiдсутнi; фiзичнi особи - Левцун В. I., Левцун I. В.
Iнший додатковий капiтал станом на початок звiтного перiоду становив: 23,1 тис. грн., призначення якого та умови використання - погашення непокритих прибутком витрат.
За звiтний перiод iнший додатковий капiтал товариства зменшився на суму 23,1 тис. грн., згiдно рiшення загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "Госптовари" вiд 08 квiтня 2016 року (п.6 Протоколу №1 вiд 18.04.2016 р.). Напрямки покриття збиткiв (використання прибутку) затверджується акцiонерами товариства, пiсля закiнчення кожного фiнансового року.
Станом на 31.12.2016 року iнший додатковий капiтал становить: 0,0 тис. грн. (вiдсутнiй, так як використаний на покриття збиткiв за минулi звiтнi перiоди).
На виконання вимог дiючого законодавства України та у вiдповiдностi до Статуту товариства на пiдприємствi створено резервний фонд на покриття збиткiв у розмiрi 25% статутного капiталу, який формується шляхом розподiлу прибутку в розмiрi щорiчних вiдрахувань, якi дорiвнюють 5% вiд чистого прибутку (за 2013-2014 р. р. - 0,1 тис. грн., в тому числi: за 2013 рiк - 80 грн., за 2014 рiк - 45 грн.).
У звiтному перiодi резервний фонд в сумi 0,1 тис. грн. - повнiстю використаний на покриття збиткiв товариства за минулi звiтнi перiоди, згiдно рiшення загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "Госптовари" вiд 08 квiтня 2016 року (п.6 Протоколу №1 вiд 18.04.2016 р.). Напрямки покриття збиткiв (використання прибутку) затверджується акцiонерами товариства, пiсля закiнчення кожного фiнансового року.
Резервний капiтал становить:
" на початок звiтного 2016 року: 0,1 тис. грн. - рiшення загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "Госптовари" вiд 27 березня 2015 року (п.6 Протоколу №1 вiд 27.03.2015 р.);
" на кiнець звiтного 2016 року: 0,0 тис. грн. - рiшення загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "Госптовари" вiд 08 квiтня 2016 року (п.6 Протоколу №1 вiд 18.04.2016 р.).
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) становить:
" на початок звiтного 2016 року: -31,8 тис. грн. (отриманий в попереднiх звiтних перiодах);
" на кiнець звiтного 2016 року: 5,7 тис. грн. (за звiтний перiод отриманий прибуток на суму 14,3 тис. грн.).
Товариство за звiтний рiк не передбачало i не здiйснювало передплату акцiй, а отже i не отримувало коштiв в ходi передплати.
Резервування акцiй для випуску згiдно з опцiонами та iншими контрактами не проводилося.
2. Забезпечення.
Протягом звiтного 2016 року на пiдприємствi не проводилося створення та використання забезпечень та резервiв. Цiльове фiнансування (фiнансування за напрямками з бюджету) у звiтному роцi не проводилося, вiдповiдно i залишки коштiв цiльових надходжень, якi б були отриманi для виплат з бюджету - вiдсутнi.
3. Довгостроковi зобов'язання.
Довгостроковi кредити банкiв станом на 31.12.2016 року - в товариствi вiдсутнi. Товариство за звiтний 2016 рiк при здiйсненi фiнансово-господарської дiяльностi не залучало довгострокових кредитних ресурсiв.
Станом на 31.12.2016 року вiдстроченi податковi зобов'язання в балансi товариства - вiдсутнi.
Iншi довгостроковi зобов'язання станом на 31.12.2016 року складають 396,1 тис. грн., якi представленi довгостроковою заборгованiстю товариства на зворотнiй основi.
4. Поточнi зобов'язання.
На дату складання балансу короткостроковi банкiвськi кредити в товариствi вiдсутнi. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2016 року складає: 144,9 тис. грн.
Змiни в заборгованостi по поточним зобов'язанням за звiтний 2016 рiк наведенi нижче:
" зi страхування (єдиний соцiальний внесок) з 2,7 тис. грн. до 0,0 тис. грн. - зменшення;
" з бюджетом з 19,0 тис. грн. до 18,9 тис. грн. - зменшення; в тому числi:
ў розрахунки по податку по єдиному податку - 5,2 тис. грн.
ў розрахунки по податку з доходiв фiзичних осiб - 1,6 тис. грн.;
ў розрахунки по вiйськовому збору - 0,1 тис. грн.
ў розрахунки по податку на нерухоме майно - 12,0 тис. грн.
" по заробiтнiй платi з 7,0 тис. грн. до 17,0 тис. грн. - збiльшення.
Простроченi зобов'язання з оплати працi станом на 31.12.2016 року в товариствi вiдсутнi; кредиторська заборгованiсть по заробiтнiй платi, що складає 17,0 тис. грн. припадає на грудень мiсяць 2016 року i є поточною.
Iншi поточнi зобов'язання збiльшилися на 17,8 тис. грн. i на кiнець звiтного року складають: 469,4 тис грн. (до них вiдносяться розрахунки з пiдзвiтними особами - 4,3 тис. грн.; розрахунки з рiзними дебiторами - 64,1 тис. грн.; розрахунки з постачальниками - 201,1 тис. грн.; розрахунки з iншими кредиторами - 199,9 тис. грн.).