Приватне акціонерне товариство "Госптовари"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2017

Примітки: Примiтки до балансу Приватного акцiонерного товариства "Госптовари" за 2017 рiк
Фiнансова звiтнiсть Приватного акцiонерного товариства "Госптовари" за 2017 рiк пiдготовлена у вiдповiдностi до методичних рекомендацiй Мiнiстерства фiнансiв України.
Бухгалтерський облiк на пiдприємствi ведеться з дотриманням вимог нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку /П(С)БО/ та Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" (зi змiнами та доповненнями).
Iнформацiя про Приватне акцiонерне товариство "Госптовари" на дату складання даної рiчної фiнансової звiтностi:
Повне найменування юридичної особи ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ГОСПТОВАРИ"
Cкорочене найменування юридичної особи ПРАТ "ГОСПТОВАРИ"
Повне найменування юридичної особи англiйською мовою PRIVATE JOINT STOCK COMPANY "GOSPTOVARY"
Cкорочене найменування юридичної особи англiйською мовою PRJSC "GOSPTOVARY"
Органiзацiйно-правова форма ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Назва юридичної особи "ГОСПТОВАРИ"
Iдентифiкацiйний код юридичної особи 01552842
Мiсцезнаходження юридичної особи 36009, Полтавська область, мiсто Полтава, вулиця Визволення, будинок 24
Перелiк засновникiв (учасникiв) юридичної особи, у тому числi частки кожного iз засновникiв (учасникiв); прiзвище, iм'я, по батьковi, якщо засновник - фiзична особа; найменування, мiсцезнаходження та iдентифiкацiйний код юридичної особи, якщо засновник - юридична особа ФIЗИЧНI ОСОБИ В КIЛЬКОСТI 23
Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 19680.00
________________________________________
КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР)-ЛЕВЦУН ВОЛОДИМИР IВАНОВИЧ
Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 0.00
________________________________________
КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР)-ЛЕВЦУН IЛОНА ВОЛОДИМИРIВНА
Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 0.00
Данi про розмiр статутного капiталу (статутного або складеного капiталу) та про дату закiнчення його формування Розмiр (грн.): 19680.00
Види дiяльностi Код КВЕД 46.90 Неспецiалiзована оптова торгiвля (основний);
Код КВЕД 47.19 Iншi види роздрiбної торгiвлi в неспецiалiзованих магазинах;
Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна
Вiдомостi про органи управлiння юридичної особи ВИЩИЙ ОРГАН УПРАВЛIННЯ - ЗАГАЛЬНI ЗБОРИ ТОВАРИСТВА, ВИКОНАВЧИЙ ОРГАН - ДИРЕКТОР, IНШИЙ - НАГЛЯДОВА РАДА ТОВАРИСТВА, РЕВIЗОР
Прiзвище, iм'я, по батьковi, дата обрання (призначення) осiб, якi обираються (призначаються) до органу управлiння юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовiдносинах з третiми особами, або осiб, якi мають право вчиняти дiї вiд iменi юридичної особи без довiреностi, у тому числi пiдписувати договори та данi про наявнiсть обмежень щодо представництва вiд iменi юридичної особи ГОЛОДНЮК ОЛЕКСIЙ МИКОЛАЙОВИЧ - керiвник з 07.05.2016 р.;

ГОЛОДНЮК ОЛЕКСIЙ МИКОЛАЙОВИЧ - пiдписант з 07.05.2016 р.
Дата державної реєстрацiї, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрi про включення до Єдиного державного реєстру вiдомостей про юридичну особу - у разi, коли державна реєстрацiя юридичної особи була проведена до набрання чинностi Законом України "Про державну реєстрацiю юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв" Дата державної реєстрацiї: 05.05.1992
Дата запису: 18.05.2005
Номер запису: 1 588 120 0000 001986
Мiсцезнаходження реєстрацiйної справи Виконавчий комiтет Полтавської мiської ради
Дата та номер запису про взяття та зняття з облiку, назва та iдентифiкацiйнi коди органiв статистики, Мiндоходiв, Пенсiйного фонду України, в яких юридична особа перебуває на облiку: ГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ РЕГIОНАЛЬНОЇ СТАТИСТИКИ:
Iдентифiкацiйний код органу: 21680000; Дата взяття на облiк: 01.06.1994
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА IНСПЕКЦIЯ У М. ПОЛТАВI ГОЛОВНОГО УПРАВЛIННЯ ДФС У ПОЛТАВСЬКIЙ ОБЛАСТI: Iдентифiкацiйний код органу: 39680655; Вiдомостi про вiдомчий реєстр: (данi про взяття на облiк як платника податкiв); Дата взяття на облiк: 09.05.1992; Номер взяття на облiк: 119
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА IНСПЕКЦIЯ У М. ПОЛТАВI ГОЛОВНОГО УПРАВЛIННЯ ДФС У ПОЛТАВСЬКIЙ ОБЛАСТI: Iдентифiкацiйний код органу: 39680655; Вiдомостi про вiдомчий реєстр: (данi про взяття на облiк як платника єдиного внеску); Дата взяття на облiк: 06.03.1991; Номер взяття на облiк: 162601027
Данi органiв статистики про основний вид економiчної дiяльностi юридичної особи, визначений на пiдставi даних державних статистичних спостережень вiдповiдно до статистичної методологiї за пiдсумками дiяльностi за рiк Код КВЕД 46.90 Неспецiалiзована оптова торгiвля
Данi про реєстрацiйний номер платника єдиного внеску, клас професiйного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економiчної дiяльностi Данi про реєстрацiйний номер платника єдиного внеску: 162601027;
Данi про клас професiйного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економiчної дiяльностi: 2
Iнформацiя про здiйснення зв'язку з юридичною особою Телефон 1: (0532) 524256
Телефон 2: (0532) 536731
Актив
1. Нематерiальнi активи.
Нематерiальнi активи на пiдприємствi станом на 31.12.2017 року - вiдсутнi.
Протягом звiтного року товариство не створювало (придбавало) нематерiальнi активи та не укладало угоди на придбання їх у майбутнiх звiтних перiодах.
2. Основнi засоби.
Основнi засоби за їх залишковою вартiстю складають:
" на початок звiтного перiоду - 8,2 тис. грн.;
" на кiнець звiтного перiоду - 7,6 тис. грн.
На пiдприємствi облiк основних засобiв за звiтний 2017 рiк вiвся згiдно вимог П(С)БО 7 "Основнi засоби". Основнi засоби в облiку вiдображенi за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорядження i виготовлення.
В товариствi основнi засоби визнаються активами, якщо їх очiкуваний термiн корисного використання перевищує рiк (або операцiйний цикл, за умови, що вiн довший за рiк).
За звiтний перiод на пiдприємствi не проводилася переоцiнка основних засобiв.
При нарахуваннi амортизацiї щодо кожного класу основних засобiв пiдприємство використовувало в 2017 роцi - прямолiнiйний метод нарахування, у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 7 "Основнi засоби", що не протирiчить вимогам ст. 145 Податкового кодексу України №2755-VI вiд 02.12.2010 року (зi змiнами та доповненнями) та згiдно вимог Наказу №1 вiд 03 сiчня 2014 року "Про облiкову полiтику на пiдприємствi" (роздiл II, п.5), дiя якого продовжена на звiтний 2017 рiк.
Амортизацiя по малоцiнних необоротних матерiальних активах в 2017 роцi нараховувалася в першому мiсяцi їх використання в розмiрi 100% вiд їх вартостi, у вiдповiдностi до положень П(С)БО 7 "Основнi засоби" та згiдно вимог Наказу №1 вiд 03 сiчня 2014 року "Про облiкову полiтику на пiдприємствi" (роздiл II, п.4), дiя якого продовжена на звiтний 2017 рiк.
Нарахований знос за 2017 рiк складає:
" на початок перiоду - 690,5 тис. грн.;
" на кiнець перiоду - 691,1 тис. грн.
Протягом звiтного перiоду в товариствi були вiдсутнi операцiї щодо придбання основних засобiв, та їх вибуття.
В 2017 роцi товариство не укладало угоди на придбання основних засобiв та малоцiнних необоротних матерiальних активiв у майбутнiх звiтних перiодах.
3. Iнвестицiї.
На протязi звiтного 2017 року в товариствi були вiдсутнi довгостроковi фiнансовi iнвестицiї та короткостроковi (поточнi) фiнансовi iнвестицiї.
4. Вiдстроченi податковi активи.
В звiтному 2017 роцi вiдстроченi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання не нараховувалися, так як пiдприємство не є платником податку на прибуток i в звiтному перiодi являється платником єдиного податку (ставка податку 5% /п'ять вiдсотки/, без податку на додану вартiсть - 3 /третя/ група).
Тому, визначення витрат (доходiв), активiв та зобов'язань, пов'язаних з податком на прибуток, їх оцiнка та сам розрахунок вiдстрочених податкових активiв, згiдно вимог П(С)БО 17 "Податок на прибуток" у звiтному 2017 роцi - не проводилося.
Станом на 31.12.2017 року вiдстроченi податковi активи в балансi товариства - вiдсутнi.
5. Запаси.
Запаси товариства вiдображаються у балансi за первiсною вартiстю (згiдно П(С)БО 9 "Запаси") i становлять :
" на початок року - 2,0 тис. грн.;
" на кiнець року - 2,0 тис. грн.
Запаси у товариствi станом 31.12.2017 року представленi:
а) будiвельними товарами (облiк в товариствi ведеться по окремому субрахунку 205 "Будiвельнi матерiали" рахунку 20 "Виробничi запаси") - 1,1 тис. грн.;
б) товарами - господарчi товари на складi (їх облiк в товариствi ведеться за матерiально-вiдповiдальними особами по окремих субрахунках рахунку 28 "Товари") - 0,9 тис. грн.
Вартiсть малоцiнних швидкозношуваних предметiв списується на собiвартiсть реалiзованої продукцiї в розмiрi 100% в момент передачi зi складу в експлуатацiю.
Вартiсть переданих в експлуатацiю малоцiнних швидкозношуваних предметiв виключається зi складу активiв з подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями експлуатацiї та вiдповiдними матерiально-вiдповiдальними особами протягом термiну їх фактичного використання.
Пiд час списання запасiв та при їх вибуттi у звiтному перiодi використовувався метод iдентифiкованої собiвартостi у вiдповiдностi до положень П(С)БО 9 "Запаси" та згiдно вимог Наказу №1 вiд 03 сiчня 2014 року "Про облiкову полiтику на пiдприємствi" (роздiл II, п.7), дiя якого продовжена на звiтний 2017 рiк.
6. Дебiторська заборгованiсть.
Дебiторська заборгованiсть, визначена на дату складання балансу вiдповiдає вимогам П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть". Прострочена дебiторська заборгованiсть за якою минув строк позовної давностi за звiтний 2017 рiк у товариствi вiдсутня.
Станом на 31.12.2017 року дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги складає 125,6 тис. грн., за чистою реалiзацiйною вартiстю.
Резерв сумнiвних боргiв на протязi звiтного 2017 року не нараховувався, так як це не передбачено вимогами Наказу №1 вiд 03 сiчня 2014 року "Про облiкову полiтику на пiдприємствi", дiя якого продовжена на звiтний 2017 рiк.
Змiни по iншiй дебiторськiй заборгованостi за звiтний 2017 рiк наведенi нижче:
" за розрахунками з бюджетом з 14,2 тис. грн. до 17,7 тис. грн. - збiльшення;
" за розрахунками по iншiй поточнiй з 421,5 тис. грн. до 430,6 тис. грн. - збiльшення.
7. Iншi оборотнi активи.
Станом на 31.12.2017 року iншi оборотнi активи становлять - 481,3 тис. грн., зокрема до їх складу вiдноситься фiнансова допомога на зворотнiй основi.
8. Грошовi кошти та їх еквiваленти.
На дату складання балансу складають - 10,1 тис. грн., а саме:
" в касi - 0,0 тис. грн.;
" на поточному рахунку - 10,1 тис. грн.
Валютний рахунок в звiтному перiодi в товариствi вiдсутнiй.
Пасив
1. Власний капiтал.
Власний капiтал товариства становить:
" на початок звiтного перiоду: 25,4 тис. грн.;
" на кiнець звiтного перiоду: 26,6 тис. грн.
За звiтний рiк власний капiтал товариства збiльшився на 1,2 тис. грн. за рахунок прибуткової дiяльностi товариства у 2017 роцi.
Статутний капiтал товариства складає 19680,00 грн., який розподiлено на 4920 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 4,00 грн. кожна.
Змiн протягом 2017 року у кiлькостi акцiй, що перебувають в обiгу - не вiдбувалося. Станом на 31.12.2017 року державна частка в статутному капiталi товариства вiдсутня.
Акцiї власної емiсiї товариством не викуплялися. Аналiтичний облiк статутного капiталу товариства ведеться по балансовому рахунку 40 "Статутний капiтал".
Операцiї, щодо повернення капiталу у звiтному перiодi по товариству не проводилися. Емiтованих товариством акцiй - пiдприємства, його дочiрнi пiдприємства та асоцiйованi пiдприємства не мають.
У власностi членiв виконавчого органу товариства, станом на 31.12.2017 року, простi iменнi акцiї товариства не перебували.
У вiдповiдностi до Установчих документiв засновником Приватного акцiонерного товариства "Госптовари" є: Органiзацiя орендарiв "Полтавського обласного орендно-оптового пiдприємства ? "Вiкторiя", частка якої у володiннi акцiями товариства станом на 31.12.2017 року вiдсутня.
Перелiк осiб, частка яких у статутному капiталi товариства перевищує 5% за 2017 рiк: юридичнi особи - вiдсутнi; фiзичнi особи - Левцун В. I., Левцун I. В.
Iнший додатковий капiтал станом на початок звiтного перiоду становив: 0,0 тис. грн. (вiдсутнiй, так як використаний на покриття збиткiв за минулi звiтнi перiоди).
За звiтний перiод iнший додатковий капiтал товариства збiльшився на суму 5,0 тис. грн., згiдно рiшення загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "Госптовари" вiд 18 квiтня 2017 року (п.6 Протоколу №1 вiд 18.04.2017 р.). Напрямки покриття збиткiв (використання прибутку) затверджується акцiонерами товариства, пiсля закiнчення кожного фiнансового року.
Станом на 31.12.2017 року iнший додатковий капiтал становить: 5,0 тис. грн., призначення якого та умови використання - погашення непокритих прибутком витрат.
На виконання вимог дiючого законодавства України та у вiдповiдностi до Статуту товариства на пiдприємствi створено резервний фонд на покриття збиткiв у розмiрi 25% статутного капiталу, який формується шляхом розподiлу прибутку в розмiрi щорiчних вiдрахувань, якi дорiвнюють 5% вiд чистого прибутку (за попереднiй 2016 рiк - 0,7 тис. грн.), згiдно рiшення загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "Госптовари" вiд 18 квiтня 2017 року (п.6 Протоколу №1 вiд 18.04.2017 р.).
Резервний капiтал становить:
" на початок звiтного 2017 року: 0,0 тис. грн. - рiшення загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "Госптовари" вiд 08 квiтня 2016 року (п.6 Протоколу №1 вiд 08.04.2016 р.);
" на кiнець звiтного 2017 року: 0,7 тис. грн. - рiшення загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "Госптовари" вiд 18 квiтня 2017 року (п.6 Протоколу №1 вiд 18.04.2017 р.).
Нерозподiлений прибуток становить:
" на початок звiтного 2017 року: 5,7 тис. грн. (отриманий в попереднiх звiтних перiодах);
" на кiнець звiтного 2017 року: 1,2 тис. грн. (за звiтний перiод отриманий прибуток на суму 1,2 тис. грн.).
Товариство за звiтний рiк не передбачало i не здiйснювало передплату акцiй, а отже i не отримувало коштiв в ходi передплати.
Резервування акцiй для випуску згiдно з опцiонами та iншими контрактами не проводилося.
2. Забезпечення.
Протягом звiтного 2017 року на пiдприємствi не проводилося створення та використання забезпечень та резервiв. Цiльове фiнансування (фiнансування за напрямками з бюджету) у звiтному роцi не проводилося, вiдповiдно i залишки коштiв цiльових надходжень, якi б були отриманi для виплат з бюджету - вiдсутнi.
3. Довгостроковi зобов'язання.
Довгостроковi кредити банкiв станом на 31.12.2017 року - в товариствi вiдсутнi. Товариство за звiтний 2017 рiк при здiйсненi фiнансово-господарської дiяльностi не залучало довгострокових кредитних ресурсiв.
Станом на 31.12.2017 року вiдстроченi податковi зобов'язання в балансi товариства - вiдсутнi.
Iншi довгостроковi зобов'язання станом на 31.12.2017 року складають 396,1 тис. грн., якi представленi довгостроковою заборгованiстю товариства на зворотнiй основi.
4. Поточнi зобов'язання.
На дату складання балансу короткостроковi банкiвськi кредити в товариствi вiдсутнi. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2017 року складає: 144,9 тис. грн.
Змiни в заборгованостi по поточним зобов'язанням за звiтний 2017 рiк наведенi нижче:
- з бюджетом з 18,9 тис. грн. до 5,2 тис. грн. - зменшення; в тому числi:
- розрахунки по податку по єдиному податку - 5,2 тис. грн.
- розрахунки по податку з доходiв фiзичних осiб - 0,0 тис. грн.;
- розрахунки по вiйськовому збору - 0,0 тис. грн.
- розрахунки по податку на нерухоме майно - 0,0 тис. грн.
- по заробiтнiй платi з 17,0 тис. грн. до 11,3 тис. грн. - зменшення.
Простроченi зобов'язання з оплати працi станом на 31.12.2017 року в товариствi вiдсутнi; кредиторська заборгованiсть по заробiтнiй платi, що складає 11,3 тис. грн. припадає на грудень мiсяць 2017 року i є поточною.
Iншi поточнi зобов'язання збiльшилися на 21,4 тис. грн. i на кiнець звiтного року складають: 490,8 тис грн. (до них вiдносяться розрахунки з пiдзвiтними особами - 4,5 тис. грн.; розрахунки з рiзними дебiторами - 64,1 тис. грн.; розрахунки з постачальниками - 196,1 тис. грн.; розрахунки з iншими кредиторами - 226,1 тис. грн.).